Az előleg minden munkavállaló bérének egyik része. A Munka Törvénykönyvének megfelelően havonta legalább kétszer kell előleget fizetni. Kiadható a munkaszerződésben meghatározott különböző összegekben. Ez lehet a fizetés fele vagy annak bizonyos százaléka.
Utasítás
1. lépés
Ne feledje, hogy amikor egy vállalkozásnál vagy szervezetnél előleget állapítanak meg, a készpénzfizetéseket havonta kétszer számolják és fizetik ki. A munkavállalók bérén felül előlegeket lehet fizetni a szolgáltatásnyújtásért vagy a vállalkozás számára bármilyen áru biztosításáért.
2. lépés
Az előleg kiszámításakor és a dokumentációban történő tükrözésekor tudnia kell, és emlékeznie kell arra, hogy az előleg összege semmiképpen sem haladhatja meg a munkavállaló tarifájának felét, vagyis a fizetésének felét, és a szolgáltatások, az előleg összegét egyenként tárgyalják meg, és ennek megfelelően osztják el a dokumentáció szerint.
3. lépés
Minden könyvelőnek helyesen és hozzáértően kell tükröznie a jelentési időszak összes előlegét a vonatkozó dokumentációban. Ezt időben kell megtenni, mivel ellenkező esetben az ellenőrzés során bizonyos szankciókat lehet előírni az ilyen cselekmények eltitkolása ellen.
4. lépés
Az előlegek megfelelő tükrözése érdekében a következő műveletek közül számosat kell végrehajtani. Nyissa meg a „Számlák a kibocsátott előlegekre” (külön alszámla) lehetőséget a 60-as számlára. Tükrözze a kibocsátott előleg 60-as terhelését, az 50-es kreditet (51, 52, 53, 54 …) a megadott „Számlák a kibocsátott előlegekhez” alszámlát.
5. lépés
Jelezze, hogy történt-e előleg a vállalkozó (beszállító) felé. A mérleg 230. vagy 240. sorában tükrözze az összes kibocsátott előleget, amely a beszámolási időszak végén fennmaradt.
6. lépés
Ha a szolgáltatásnyújtás vagy az elvégzett munka elfogadása után történt az előleg, akkor a könyvelési nyilvántartásban tegye a következő bejegyzéseket. Válassza a 08-as terhelés (10, 20, 26, 41 …) 60-as hitelt.
7. lépés
Jelölje meg, hogy tőkésítettek-e olyan anyagi eszközöket, amelyek kifizetése érdekében valamivel korábban előleget utaltak át.
Keresse meg és válassza a Debit 19 Credit 60 lehetőséget.
8. lépés
Kérjük, a szállító (vállalkozó) által benyújtott számla alapján tüntesse fel az áfa összegét. Válassza a Debit 60 Credit 60 lehetőséget a "Számlák a kibocsátott előlegekhez" alszámla kiválasztásával. Jelezze, hogy az előleget jóváírták.
